Fixed Deposit (FD) भारत में सबसे भरोसेमंद और सुरक्षित Investment माना जाता है। लेकिन जैसे-जैसे FD का Amount बढ़ता है, Tax Rules, TDS (Tax Deducted at Source), और SFT (Specified Financial Transactions) Reporting को समझना जरूरी हो जाता है। 2026 में FD निवेश करने से पहले हर Investor को FD Income Tax Limit, TDS Thresholds और Proper Documentation के बारे में जानना चाहिए। इस Guide में हम FD से जुड़े हर Rule को आसान और Practical तरीके से समझाएंगे।
FD Income Tax Limit 2026: कितनी FD कर सकते हैं?
Financial Year 2026 में fresh FD investment limit per bank ₹10 लाख तय की गई है। अगर आप इस Limit से ज्यादा FD करते हैं तो Bank SFT Reporting के माध्यम से Income Tax Department को जानकारी देगा।
ध्यान रखें कि renewals या maturity amount इस Limit में शामिल नहीं होते। इसका मतलब है कि यदि आप Existing FD को Renew करते हैं या Matured Amount को Reinvest करते हैं, तो Bank इसकी Reporting नहीं करेगा।
इस नियम को जानना इसलिए जरूरी है ताकि आप बिना Tax Notice के अपने FD Investment को सही तरीके से Plan कर सकें।
FD Interest पर TDS: Rules और Limits
TDS FD Interest पर तभी लगता है जब Interest की Amount तय Limit से ज्यादा हो:
- Senior Citizens: Senior Citizens के लिए Annual Interest ₹1 लाख तक TDS Free होता है। अगर Interest ₹1 लाख से ज्यादा होता है तो Bank 10% की दर से TDS काटता है। Senior Citizens Form 15H फाइल करके TDS से बच सकते हैं यदि उनकी Total Tax Liability Zero है।
- Non-Senior Citizens: Non-Senior Citizens के लिए Annual Interest ₹50,000 तक TDS Free होता है। अगर Interest ₹50,000 से ज्यादा होता है तो Bank TDS काटेगा। Total Income Basic Exemption Limit से कम होने पर Form 15G फाइल करके TDS से बचा जा सकता है।
ध्यान दें कि TDS Limit Bank-wise लागू होती है। इसका मतलब है कि अलग-अलग Banks में FD करने से आप TDS और Reporting Rules के अनुसार Advantage ले सकते हैं।
SFT Reporting और Principal Source
SFT Reporting Rule 114E के तहत Fresh FD ₹10 लाख से ज्यादा होने पर Bank Income Tax Department को Report करता है। यह Reporting आपके AIS (Annual Information Statement) और TIS (Taxpayer Information Summary) में दिखाई देती है।
Principal Amount का Source Clear होना जरूरी है। यदि Source Unexplained होता है, तो IT Department इसे Unexplained Investment मानकर Heavy Tax और Penalty लगा सकता है।
ध्यान दें: Property Sale या Cash Savings से FD करवाने पर Proper Documentation रखना बेहद जरूरी है। इससे आप किसी भी Unnecessary Tax Notice से बच सकते हैं।
Multiple FDs और FD Laddering Strategy
TDS और SFT Reporting से बचने के लिए Multiple FDs और Laddering Strategy सबसे प्रभावी उपाय हैं।
- Investment को अलग-अलग Banks और Periods में Divide करें।
- उदाहरण: यदि आपके पास ₹18 लाख Investment है, तो ₹9 लाख एक Bank में और ₹9 लाख दूसरे Bank में रखें ताकि दोनों FD SFT Limit के अंदर आएं।
- FD Laddering: Total Investment को अलग-अलग Maturity Period में बांटें जैसे 1 Year, 2 Years, और 3 Years की FDs।
- अलग Banks में FD करने पर ₹5 लाख तक Deposit Insurance का फायदा मिलता है।
इस Strategy से Liquidity बनी रहती है और Risk भी कम होता है। साथ ही TDS और SFT Reporting का Exposure भी कम हो जाता है।
FD Renewal vs Fresh FD
एक महत्वपूर्ण बात यह है कि केवल Fresh FD ही ₹10 लाख की SFT Reporting Limit में आती है। अगर कोई FD Renew होता है या Matured Amount को Reinvest किया जाता है तो Bank इसे Report नहीं करता।
इसलिए यदि आप FD Laddering Strategy अपनाते हैं और Renewals को Fresh FD से अलग रखते हैं, तो आप Reporting Rules और TDS Limit दोनों का लाभ ले सकते हैं।
Tax Filing और FD Interest
FD Interest को आप अपनी Income Tax Return (ITR) में Other Sources की Income में शामिल करते हैं। Senior Citizens और Non-Senior Citizens दोनों को Interest पर Tax देना जरूरी है, चाहे TDS कटा हो या नहीं।
अगर Principal Amount का Source Clear नहीं है, तो IT Department Unexplained Investment मान सकता है। इससे Heavy Tax Penalty और Legal Issues भी हो सकते हैं। इसलिए FD करते समय Proper Documentation रखना अनिवार्य है।
क्विक लिंक्स
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निष्कर्ष
FD Investment Safe और Reliable है, लेकिन 2026 में FD Income Tax Rules को समझना जरूरी है। Key Points:
- Fresh FD Limit per Bank: ₹10 लाख
- TDS Threshold: ₹1 लाख (Senior Citizen), ₹50,000 (Non-Senior Citizen)
- Bank-wise TDS और SFT Reporting
- Principal Amount का Source Clear होना जरूरी
- Multiple FDs और Laddering Strategy से Tax Optimization
सही Planning और Proper Documentation के साथ FD Investment Tax-Compliant और Safe बनती है। यह Strategy Tax Notice, Penalty और Financial Risk से बचाती है।
Disclaimer:
यह article केवल सामान्य जानकारी (informational purpose) के लिए है। इसमें दी गई जानकारी व्यक्तिगत वित्तीय सलाह (financial advice) नहीं है। FD Investment, TDS, SFT Reporting या Tax Planning से जुड़े किसी भी निर्णय से पहले कृपया अपने Chartered Accountant या Certified Financial Advisor से सलाह लें। लेखक और वेबसाइट किसी भी नुकसान या Penalty के लिए जिम्मेदार नहीं होंगे।
